In dit onderdeel van de paragraaf is een korte toelichting opgenomen op de beschikbare weerstandscapaciteit.
In de volgende tabel is het totale beeld van de beschikbare weerstandscapaciteit opgenomen:
Beschikbare weerstandscapaciteit | Begroting 2022 | JV 2021 | Begroting 2023 | JV 2022 |
|---|---|---|---|---|
90% | 90% | 90% | 90% | |
Bedragen x € 1.000 | ||||
Beschikbare weerstandscapaciteit | ||||
Stand Algemene reserve per 1-1 | 59.320 | 44.067 | 75.634 | 79.591 |
+ Toevoegingen | 10.780 | 32.671 | 0 | 15.836 |
- Onttrekkingen | -18.499 | -18.469 | -37.698 | -37.331 |
- Resultaat | 0 | 21.349 | 0 | 23.866 |
1. Algemene reserve per 31-12 | 51.600 | 79.618 | 37.936 | 81.963 |
BR Grondexploitatie | 14.747 | 17.671 | 19.171 | 14.309 |
BR Strategische posities | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 |
BR Voorstudies | 262 | 0 | 262 | 0 |
2. Weerstandscapaciteit Grondbedrijf | 16.509 | 19.171 | 20.933 | 15.809 |
3. Onvoorzien en strikt onvermijdbaar | 1.039 | 889 | 1.039 | 1.039 |
Totaal | 69.148 | 99.678 | 59.907 | 98.810 |
- Algemene reserve
In de Begroting 2022 die op 10 november 2021 door de gemeenteraad is vastgesteld, is op basis van de prognose van het rekeningresultaat over 2021 een stand van de algemene reserve van € 51,6 miljoen opgenomen. Deze prognose is met nog een aantal aanvullende wijzigingen in de Turap-2 2021 verwerkt. Samen met de wijzigingen uit Verzamelbesluit-3 2021 was op 31 december 2021 de begrote stand van de algemene reserve ultimo 2022 € 50,8 miljoen. Na toevoeging van het resultaat 2021 van € 21,3 miljoen bedraagt te begrote eindstand € 72,1 miljoen. Met de resultaatbestemming 2021 wordt er in 2021 weer 14,6 miljoen aan de algemene reserve onttrokken in 2022. Samen met een aantal andere wijzigingen komt de eindstand van de algemene reserve in de begroting op 31 december 2022 uit op € 58,1 miljoen. Wanneer het resultaat over 2022 van € 23,9 miljoen daaraan wordt toegevoegd bedraagt de stand van de algemene reserve in de jaarrekening 2022 € 82,0 miljoen.
Stand Begroting 2022 | € 51,6 | miljoen |
|---|---|---|
Turap-2 2021 en Verzamelbesluit-3 2021 | -€ 0,8 | miljoen |
Begrote stand 31 december 2021 | € 50,8 | miljoen |
Resultaat 2021 | € 21,3 | miljoen |
Resultaatbestemming 2021 | -€ 14,6 | miljoen |
Overige begrotingswijzigingen | € 0,6 | miljoen |
Begrote stand 31 december 2022 | € 58,1 | miljoen |
Resultaat 2022 | € 23,9 | miljoen |
Stand Jaarrekening 2022 | € 82,0 | miljoen |
- Reserves grondexploitaties
De ontwikkeling van het weerstandsvermogen van het grondbedrijf wordt in de paragraaf Grondbeleid toegelicht.
Dit jaar is €3,4 miljoen onttrokken aan de bestemmingsreserve grondexploitatie door zowel de hard stijgende kosten van materialen, arbeid en energie als de eerste tekenen van afvlakkende woningprijzen. De benodigde weerstandscapaciteit voor de risico’s grondexploitatie is daarnaast toegenomen en bedraagt €18,3 miljoen. Door deze ontwikkelingen zijn de bestemmingsreserves grondexploitatie van €15,8 miljoen niet toereikend voor het afdekken van de risico’s in de grex. Voor €2,5 miljoen wordt een beslag gelegd op de algemene middelen.
- Onvoorzien en strikt onvermijdbaar
De post onvoorzien en strikt onvermijdbaar is in 2022 voor €1,0 miljoen ingezet als beschikbare weerstandscapaciteit.
Conclusie beschikbare weerstandscapaciteit
Zoals toegelicht is de totale beschikbare weerstandscapaciteit ten opzichte van de vorige stand bij de begroting 2023 met €38,9 miljoen gestegen.