De primaire doelstelling van de treasury is een goede financiering van de gemeentelijke organisatie tegen zo laag mogelijke kosten, waarbij rekening moet worden gehouden met wettelijke voorschriften en beperkingen. Tevens is het van belang rekening te houden met gevolgen in de toekomst van financieringsbeslissingen. Dit vereist alert reageren op ontwikkelingen in de financiële markten in het kader van een meerjarig financieringsbeleid.
Het resultaat 2022 op de financieringsfunctie is als volgt opgebouwd:
Programma | Financiering | Bedrag | V/N |
|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | |||
S00 | Vaste en vlottende financiering | 1.950 | V |
S00 | Financiering woningbouw en volkshuisvesting | 0 | |
S00 | Dividend BNG | 1.132 | V |
Totaal Resultaat | 3.082 | V |
Afgezet tegen het begrote resultaat in de MJPB voor 2022 van € 2,503 miljoen is sprake van een voordelig resultaat van € 579.000. Dit resultaat wordt als volgt verklaard:
Programma | Financiering | Bedrag | V/N |
|---|---|---|---|
Bedragen x € 1.000 | |||
Resultaat ten opzichte van de MJPB | |||
S00 | Vaste en vlottende financiering | 579 | V |
S00 | Financiering woningbouw en volkshuisvesting | ||
S00 | Dividend BNG | 0 | V |
Totaal Resultaat | 579 | V |
Het resultaat op de financiering wordt voor € 534.000 verklaard door de vlottende financiering. Zoals hiervoor aangegeven heeft de gemeente Arnhem in 2022 zo goed als geen gebruik gemaakt van vlottende financiering. De hiervoor begrote kosten zijn niet gebruikt aangezien de aangetrokken kasgeldleningen nog een negatieve rente hadden.
In de vaste financiering is een voordeel gerealiseerd ten opzichte van de begroting van € 45.000. Enerzijds is een voordeel opgetreden omdat veel minder nieuwe leningen zijn aangetrokken dan begroot en dus minder rentekosten zijn gemaakt, maar anderzijds zijn ook de baten in de vorm van omslagrente achtergebleven bij de begroting omdat in 2021 minder is geïnvesteerd dan begroot.